鹿寨縣2023年度財政預算調整方案（草案）

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2023年，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導和縣人大的監督指導下，全縣財稅部門(mén)主動(dòng)適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，采取有效措施，狠抓各項工作落實(shí)，財政運行穩定有序。但由于年初編制收支預算時(shí)自治區財政補助指標還沒(méi)有完全下達、自治區政府轉貸債券資金尚未到位、政策性調整收入結構等因素對可用財力的影響，以及財政支出增支因素較多，如增人增資及相應的社會(huì )保障繳費支出、疫情防控支出等，為使2023年財政預算的安排更加切合實(shí)際，擬對年初預算作出一些必要調整。具體情況如下：

一、1-9月預算執行情況

1-9月，一般公共預算收入55,572萬(wàn)元，完成年初預算（79,800萬(wàn)元）的69.64%；一般公共預算支出218,877萬(wàn)元，完成年初預算（273,956萬(wàn)元）的79.89%。

1-9月，政府性基金預算收入15,549萬(wàn)元，完成年初預算（41,975萬(wàn)元）的37.04%；政府性基金預算支出34,578萬(wàn)元，完成年初預算（66,336萬(wàn)元）的52.13%。

1-9月，社會(huì )保險基金預算收入26,118萬(wàn)元，完成年初預算（40,473萬(wàn)元）的64.53%；社會(huì )保險基金預算支出合計26,305萬(wàn)元，完成年初預算（36,170萬(wàn)元）的72.73%。

1-9月，國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入60萬(wàn)元，完成年初預算（71萬(wàn)元）的84.51%；國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出0萬(wàn)元。

二、2023年財政預算調整情況

（一）一般公共預算部分

1.一般公共預算收入調整情況

根據組合式稅費支持政策的延續實(shí)施影響和當前財政經(jīng)濟形勢等因素，預計2023年全縣一般公共預算收入67,270萬(wàn)元，比年初預算減少12,530萬(wàn)元，下降15.70%。其中，一是稅收收入36,800萬(wàn)元，比年初預算減少5,500萬(wàn)元，下降13%。主要是受組合式稅費支持政策持續影響以及專(zhuān)項清算稅款未能入庫、部分預計稅收未能申報等因素影響，稅收收入減少；二是非稅收入30,470萬(wàn)元，比年初預算減少7,030萬(wàn)元，下降18.75%。主要是以土地指標交易收入為主的國有資源有償使用收入減少。

????2.一般公共預算總收入調整情況

2023年全縣一般公共預算總收入由年初的277,870萬(wàn)元調整為336,623萬(wàn)元，調增58,753萬(wàn)元，增幅21.14%。其中縣級可支配財力調整為163,753萬(wàn)元，調減7,456萬(wàn)元，降幅4.35%，具體情況是：

（1）一般公共預算收入調整為67,270萬(wàn)元，調減12,530萬(wàn)元。

（2）當年上級補助收入（可支配財力）調整為93,373萬(wàn)元，調增6,687萬(wàn)元，其中主要為：均衡性轉移支付補助調整為32,519萬(wàn)元，增加4,030萬(wàn)元；結算補助收入調整為10,387萬(wàn)元，增加2,627萬(wàn)元（含新增疫情防控財力補助資金2,205萬(wàn)元）。

（3）當年上級補助收入（專(zhuān)項轉移支付）調整為108,848萬(wàn)元，調增51,609萬(wàn)元。主要為預算執行中下達的各項已有明確項目安排的專(zhuān)項轉移支付資金。

（4）新增地方政府債券資金收入21,740萬(wàn)元。其中：新增一般債券7,240萬(wàn)元，再融資一般債券14,500萬(wàn)元。??

（5）2022年上級專(zhuān)項轉移支付補助結轉結余為41,408萬(wàn)元，維持不變。

（6）調入收入調整為3,984萬(wàn)元，調減8,753萬(wàn)元，其中：國有資本經(jīng)營(yíng)調入250萬(wàn)元，調增179萬(wàn)元。政府性基金調入3,734萬(wàn)元，調減8,932萬(wàn)元。

3.?一般公共預算總支出調整情況

按目前財力安排，2023年全縣一般公共預算總支出由年初的277,870萬(wàn)元調整為336,623萬(wàn)元，調增58,753萬(wàn)元，增幅21.14%。具體情況是：

（1）一般公共預算支出調整情況。

全年一般公共預算支出由年初預算的273,956萬(wàn)元調整為314,009萬(wàn)元，調增40,053萬(wàn)元，增幅14.62%。調整具體情況如下：

一是一般公共服務(wù)支出調整為21,748萬(wàn)元，調增1,310萬(wàn)元；

二是國防支出調整為218萬(wàn)元，調增13萬(wàn)元；

三是公共安全支出調整為12,546萬(wàn)元，調增363萬(wàn)元；

四是教育支出調整為56,555萬(wàn)元，調增968萬(wàn)元；

五是科學(xué)技術(shù)支出調整為3,159萬(wàn)元，調增205萬(wàn)元；

六是文化體育與傳媒調整為3,557萬(wàn)元，調增730萬(wàn)元；

七是社會(huì )保障和就業(yè)支出調整為58,703萬(wàn)元，調增284萬(wàn)元；

八是醫療衛生支出調整為30,474萬(wàn)元，調增7,587萬(wàn)元；

九是節能環(huán)保支出調整為9,232萬(wàn)元，調增3,115萬(wàn)元；

十是城鄉社區事務(wù)調整為9,241萬(wàn)元，調增137萬(wàn)元；

十一是農林水事務(wù)支出調整為56,512萬(wàn)元，調增15,311萬(wàn)元；

十二是交通運輸支出調整為6,848萬(wàn)元，調增3,069萬(wàn)元；

十三是資源勘探電力信息等事務(wù)支出調整為9,148萬(wàn)元，調增3,532萬(wàn)元；

十四是商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出調整為179萬(wàn)元，調增66萬(wàn)元；

十五是金融支出調整為2,008萬(wàn)元，調增1萬(wàn)元；

十六是自然資源海洋氣象等事務(wù)支出調整為4,752萬(wàn)元，調增1,982萬(wàn)元；

十七是住房保障支出調整為16,723萬(wàn)元，調增4,260萬(wàn)元；

十八是糧油物資儲備管理事務(wù)支出調整為332萬(wàn)元，維持不變；

十九是災害防治及應急管理支出調整為4,365萬(wàn)元，調增1,768萬(wàn)元；

二十是預備費調整為0萬(wàn)元，全部調整用于預算執行中發(fā)生的不可預見(jiàn)支出，已按實(shí)際科目調整；

二十一是其他支出調整為4,877萬(wàn)元，調減2,935萬(wàn)元；

二十二是國債還本付息支出調整為2,832萬(wàn)元，調減23萬(wàn)元。

（2）專(zhuān)項上解支出8,014萬(wàn)元，調增4,100萬(wàn)元，主要是增加結算2013-2019年企業(yè)職工基本養老保險責任分擔資金、義務(wù)兵家庭優(yōu)撫支出預算上解基數。

（3）調增轉貸地方政府債券支出14,600萬(wàn)元，用于償還2023年到期本金。其中：使用再融資一般債券14,500萬(wàn)元，使用縣級財力安排100萬(wàn)元。

4.科目調整情況

按相關(guān)政策規定的預算科目核算調整和國庫資金管理需要，對預算科目和資金進(jìn)行調整，該部分調整事項，不影響總收入和支出增減，主要情況如下：

預備費年初按照一般公共預算支出額的1%設置預備費1,690萬(wàn)元，用于當年預算執行中的自然災害等突發(fā)事件處理增加的支出及其他難以預見(jiàn)的開(kāi)支，現已全部調整用于相關(guān)項目開(kāi)支。部分年初預算預留資金如增人增資費用等，在當年預算執行中按實(shí)際使用情況調整至各具體科目中。

5.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。調整預算后，一般公共預算支出將優(yōu)先保障教育、科技、農業(yè)、社會(huì )保障、醫療衛生、住房保障等民生支出。

特別需要說(shuō)明的是：僅從財政報表反映上看，財政收支是平衡的。但由于上級專(zhuān)項資金支出進(jìn)度偏慢，縣本級超財力安排支出較大，擠占了上級專(zhuān)項資金指標，目前財政支出壓力大，已形成財力缺口。

（二）政府性基金部分

1.收入調整情況

2023年全縣政府性基金總收入由年初的66,336萬(wàn)元調整為126,509萬(wàn)元，調增60,173萬(wàn)元，增幅90.71%。具體情況是：

（1）本級基金預算收入調整為31,754萬(wàn)元，調減10,221萬(wàn)元，降幅24.35%。主要是經(jīng)濟下行，房地產(chǎn)市場(chǎng)低迷，土地成交量減少，國有土地使用權出讓收入減少。

（2）新增上級專(zhuān)項補助收入1,694萬(wàn)元。

（3）上年結余24,361萬(wàn)元，維持不變。

（4）調增專(zhuān)項債務(wù)轉貸資金68,700萬(wàn)元，其中新增專(zhuān)項債券48,000萬(wàn)元，再融資專(zhuān)項債券20,700萬(wàn)元。

2.支出調整情況

全縣基金預算總支出由年初的66,336萬(wàn)元調整為126,509萬(wàn)元，調增60,173萬(wàn)元，增幅90.71%。具體情況是：

（1）政府性基金支出調整為97,027萬(wàn)元，調增43,357萬(wàn)元，增幅80.78%。調整具體情況如下：

一是文化旅游體育與傳媒等支出調整為129萬(wàn)元，調增31萬(wàn)元；

二是社會(huì )保障和就業(yè)支出調整為2,647萬(wàn)元，調增1,352萬(wàn)元；

三是城鄉社區支出調整為37,005萬(wàn)元，調減13,128萬(wàn)元；

四是農林水等支出調整為698萬(wàn)元，調增215萬(wàn)元；

五是其他支出調整為51,355萬(wàn)元，調增49,694萬(wàn)元；

六是債務(wù)付息支出調整為5,193萬(wàn)元，調增5,193萬(wàn)元；

七是債務(wù)發(fā)行費用支出為0萬(wàn)元。

（2）調增地方政府專(zhuān)項債務(wù)還本支出25,748萬(wàn)元。其中：使用再融資專(zhuān)項債券20,700萬(wàn)元，使用縣級財力安排5,048萬(wàn)元。

（3）調出資金調整為3,734萬(wàn)元，調減8,932萬(wàn)元。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。

（三）國有資本經(jīng)營(yíng)預算部分

1.收入調整情況

2023年全縣國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入由年初的120萬(wàn)元調整為299萬(wàn)元，調增179萬(wàn)元，增長(cháng)149.12%。具體情況是：

（1）本年國有資本經(jīng)營(yíng)預算收入由年初71萬(wàn)元調整為250萬(wàn)元，調增179萬(wàn)元，增長(cháng)253.97%，其中：自來(lái)水廠(chǎng)增加2萬(wàn)元；匯一聯(lián)城投公司增長(cháng)24萬(wàn)元；縣祥鹿投資有限責任公司增長(cháng)130萬(wàn)元；廣西福臻建設工程有限責任公司增長(cháng)23萬(wàn)元。

（2）當年上級補助收入12萬(wàn)元，保持年初不變。

（3）上年結余38萬(wàn)元，保持年初不變。

2.支出調整情況

全縣國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出由年初的120萬(wàn)元調整為299萬(wàn)元，調增179萬(wàn)元，增長(cháng)149.12%。具體情況是：

（1）本級國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出維持不變。

（2）調出一般公共預算支出調整為250萬(wàn)元，調增179萬(wàn)元。

（3）當年上級補助收入支出12萬(wàn)元，保持年初不變。

（4）上年結余支出38萬(wàn)元，保持年初不變。

3.收支調整后平衡情況

收支相抵，財政預算平衡。

（四）社會(huì )保險基金預算部分

本年社會(huì )保險基金收支預算維持年初預算不變。

（五）關(guān)于地方政府債券發(fā)行和使用情況

2022年末，自治區核定我縣的政府債務(wù)限額為224,600萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)81,900 萬(wàn)元，專(zhuān)項債務(wù)142,700萬(wàn)元。我縣政府債務(wù)余額221,744萬(wàn)元，限額使用比例98.73 %，其中：一般債務(wù)余額79,903萬(wàn)元，限額使用比例97.56%；專(zhuān)項債務(wù)余額141,841萬(wàn)元，限額使用比例99.4%。

2023年，獲得自治區轉貸債券共90,440萬(wàn)元，其中：新增一般債券7,240萬(wàn)元，再融資一般債券14,500萬(wàn)元；新增專(zhuān)項債券48,000萬(wàn)元，再融資專(zhuān)項債券20,700萬(wàn)元。今年自治區代地方政府發(fā)行的債券已按要求分別列入一般公共預算和基金預算對應科目安排支出。

三、存在主要問(wèn)題

（一）財政增收壓力大。一是組合式稅費支持政策持續影響，今年繼續執行中央的減稅降費政策，下半年開(kāi)始，符合大額留抵退稅條件的企業(yè)進(jìn)一步增多。而上半年開(kāi)展房產(chǎn)稅、城鎮土地使用稅專(zhuān)項清算，及開(kāi)展綜合治稅工作核查出的部分應補申報稅款，因企業(yè)資金周轉困難形成欠稅，至今未能繳納稅款入庫。二是受經(jīng)濟下行等因素影響，2023年其他縣區、單位對補充耕地指標的需求減少，及其他縣區歷年與我縣進(jìn)行補充耕地指標交易形成的欠款未能按計劃收回，造成非稅收入預計數比年初預算數下降。

（二）財政增支需求多。在收支矛盾、土地出讓收入下降的情況下，“三?！钡蓉斦С鰟傂院蛻T性不減，保民生、補短板、促發(fā)展任務(wù)依然繁重，產(chǎn)業(yè)扶持、脫貧攻堅、鄉村振興、隱性債務(wù)化解任務(wù)、生態(tài)環(huán)境保護等支出需求旺盛，加大了基層“三?！焙拓斦胶獾膲毫?，今后一段時(shí)間，財政減收增支壓力將持續存在，全縣財政運行“緊平衡”更為突出。

四、下階段工作思路和主要措施

（一）加大收入組織力度。進(jìn)一步加強稅收稽查，加強與稅務(wù)部門(mén)協(xié)調配合，深入企業(yè)開(kāi)展調查研究，積極與企業(yè)溝通交流，認真做好稅務(wù)稽查工作，堅持“抓大不放小”，特別是要針對留抵退稅的騙稅行為開(kāi)展稽查，確保稅收顆粒歸倉，進(jìn)一步提高收入質(zhì)量。

（二）加大向上級爭取補助力度。今年以來(lái)，縣本級受經(jīng)濟下行等因素影響，增收乏力與剛需增加的矛盾日益突出，加之各項審計、檢查對財政約束力度進(jìn)一步加大，年度執行中新增保障資金層出不窮，財政收支平衡壓力巨大。緊盯國家和區市政策導向，千方百計爭取各類(lèi)資金，支持經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展。

（三）堅決扛牢“三?！必熑?。牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”的思想，扎實(shí)做好“三?！北O測工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù)，切實(shí)加強支出預算管理，堅持精打細算，大力壓減非剛性非重點(diǎn)支出，加大各類(lèi)資金統籌力度，全力兜牢“三?！钡拙€(xiàn)。?

（四）防范和化解政府債務(wù)風(fēng)險。加強政府債務(wù)管理,穩妥化解政府債務(wù),完善債務(wù)風(fēng)險預警機制,加強風(fēng)險排查預警,通過(guò)經(jīng)營(yíng)收益、資產(chǎn)處置、預算安排等方式化解債務(wù),調優(yōu)債務(wù)結構,拉長(cháng)債務(wù)期限,緩釋債務(wù)風(fēng)險,堅決守住不發(fā)生區域性系統性風(fēng)險底線(xiàn)。

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附件：1.鹿寨縣2023年一般公共預算調整方案表

2.鹿寨縣2023年政府性基金預算調整方案表

3.鹿寨縣2023年國有資本經(jīng)營(yíng)預算調整方案表

4.鹿寨縣2023年社會(huì )保險基金預算調整方案表

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